Der Bankbetrieb

I: Kreditwirtschaft im gesamtwirtschaftlichen Umfeld.- 1. Aufgaben der Banken.- 1.1 Banken im Wirtschaftskreislauf.- 1.2 Transformationsfunktion der Banken.- 1.3 Geldschöpfung im Bankensektor.- 2. Struktur des Bankgewerbes.- 2.1 Geschäftsbanken.- 2.1.1 Universalbanken.- 2.1.1.1 Banken des Genossenschaftssektors.- 2.1.1.2 Banken des Sparkassensektors.- 2.1.1.3 Kreditbanken.- 2.1.2 Spezialbanken.- 2.1.2.1 Banken mit spezialisiertem Leistungsangebot.- 2.1.2.2 Kreditinstitute mit Sonderaufgaben.- 2.2 Deutsche Bundesbank — Europäisches System der Zentralbanken.- 2.2.1 Die Deutsche Bundesbank als Teil des Europäischen Systems der Zentralbanken.- 2.2.2 Unabhängigkeit als wichtige Vorausstzung.- 2.2.3 Sicherung der Preisstabilität als vorrangiges Ziel.- 2.2.4 Weitere Aufgaben.- 3. Der Markt für Bankleistungen.- 3.1 Marktwirtschaftliches Umfeld.- 3.2 Nachfrager nach Bankleistungen.- 3.2.1 Privatkunden.- 3.2.2 Firmenkunden.- 3.2.3 Staatliche Nachfrage.- 4. Grundlegende Analysemethoden im Finanzbereich.- 4.1 Gegenwartswerte und Opportunitätskosten.- 4.2 Gegenwartswerte bei mehreren Perioden.- 4.3 Gegenwartswerte bei Anleihen und Aktien.- 4.3.1 Bewertung von Anleihen.- 4.3.2 Bewertung von Aktien.- 4.4 Effektivverzinsung von Anleihen.- 4.5 Effektivverzinsung von Krediten.- 4.6 Besonderheiten bei der Effektivverzinsung.- II: Leistungen und Dienstleistungen der Kreditinstitute.- 1. Das Konto als Basis der Kunde-Bank-Beziehung.- 1.1 Kontoarten — Wozu braucht man welches Konto?.- 1.2 Kontovertrag und Allgemeine Geschäftsbedingungen (AGB).- 1.3 Kontoinhaber und Verfügungsberechtigte.- 1.3.1 Kontoinhaber.- 1.3.1.1 Einzel- und Gemeinschaftskonten.- 1.3.1.2 Treuhandkonten.- 1.3.2 Verfügungsberechtigte.- 1.3.2.1 Gesetzliche Vertreter.- 1.3.2.2 Rechtsgeschäftliche Vertreter.- 1.3.2.3 Sonderfälle der Verfügungsberechtigung.- 1.4 Kontrollpflichten nach Abgabenordnung und Geldwäschegesetz.- 1.4.1 Legitimationsprüfung nach der Abgabenordnung.- 1.4.2 Geldwäschegesetz (Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten).- 1.5 Bankgeheimnis und Bankauskunft.- 1.5.1 Offenbarungspflichten gegenüber staatlichen Stellen.- 1.5.2 Einwilligung des Kunden — Schufa-Verfahren.- 1.5.3 Bankauskunft.- 1.6 Perspektiven der Kontoführung beim Directbanking.- 2. Bankdienstleistungen rund um den Zahlungsverkehr.- 2.1 Allgemeine Grundlagen.- 2.1.1 Was gehört zum Zahlungsverkehr der Banken?.- 2.1.2 Was ist Geld?.- 2.1.3 Zahlungsmittel: Bargeld, Buchgeld, Geldersatzmittel.- 2.1.4 Zahlungsformen: bare, halbbare und bargeldlose Zahlung.- 2.1.5 Elektronisches Geld (E-Geld) als neues Zahlungsinstrument.- 2.1.6 Bankenübergreifende Gremien des Zahlungsverkehrs.- 2.1.7 Rechtliche Grundlagen des Zahlungsverkehrs.- 2.1.8 Geschäftspolitische Bedeutung des Zahlungsverkehrs.- 2.2 Barer Zahlungsverkehr.- 2.2.1 Rechtliche Grundlagen.- 2.2.2 Kassenverkehr und Scheckauskunft bei Banken.- 2.2.2.1 Ein- und Auszahlungen am Bankschalter.- 2.2.2.2 Auskünfte, Bestätigungen und Einlösungsgarantien im Scheckverkehr durch Geschäftsbanken.- 2.3 Bargeldloser Zahlungsverkehr — Was geschieht hinter der Fassade?.- 2.3.1 Organisatorische Abwicklung: Verrechnungswege in Deutschland und Europa.- 2.3.1.1 Verrechnungsnetze in Deutschland.- 2.3.1.2 Verrechnungsnetze in Europa.- 2.3.2 Rolle der Deutschen Bundesbank im Zahlungsverkehr.- 2.3.2.1 Wettbewerbsneutrale Clearingeinrichtungen.- 2.3.2.2 Elektronische Öffnung.- 2.3.2.3 Leitwegsteuerung.- 2.3.3 Wertstellungspraxis und Float.- 2.3.3.1 Wertstellung.- 2.3.3.2 Float.- 2.4 Klassische Instrumente des bargeldlosen Zahlungsverkehrs.- 2.4.1 Überweisung.- 2.4.1.1 Überweisungsgesetz (ÜG).- 2.4.1.2 Überweisungsvertrag/Zahlungsvertrag/Girovertrag.- 2.4.1.3 Bedeutung von Gutschrifts- und Belastungsbuchung.- 2.4.1.4 Wirkung der Überweisung auf das Grundgeschäft.- 2.4.1.5 Sicherungsmaßnahmen im Überweisungsverkehr.- 2.4.1.6 Widerruf von Überweisungsaufträgen.- 2.4.2 Scheck.- 2.4.2.1 Wesen, rechtliche Grundlagen und Form des Schecks.- 2.4.2.2 Orderscheck, Inhaberscheck und Rektascheck.- 2.4.2.3 Barscheck, Verrechnungsscheck, gekreuzter Scheck.- 2.4.2.4 Scheckinkasso und Scheckeinlösung.- 2.4.2.5 Nichteinlösung und Rückgriff.- 2.4.2.6 Maßnahmen zur Förderung des Scheckverkehrs.- 2.4.3 Lastschrift.- 2.4.3.1 Begriff und Verwendungsmöglichkeiten.- 2.4.3.2 Organisation des Lastschriftverfahrens.- 2.4.3.3 NichteinlösunglWiderspruch von Lastschriften.- 2.4.4 Wechsel.- 2.4.4.1 Formen und Arten des Wechsels.- 2.4.4.2 Wirtschaftliche Funktionen des Wechsels.- 2.4.4.3 Annahme, Übertragung und Einlösung des Wechsels.- 2.4.4.4 Nichteinlösung und Protest.- 2.4.4.5 Dienstleistungen der Banken bei der Wechselverwendung.- 2.5 Neuere Formen des automatisierten Zahlungsverkehrs: Electronic Banking.- 2.5.1 Organisatorische Grundlagen.- 2.5.1.1 Bankleitzahlensystem.- 2.5.1.2 Einehitliche Zahlungsverkehrsvordrucke und Textschlüssel.- 2.5.1.3 Automatisierter Belegverkehr (MAOBE: Maschinell-optische-Belegerfassung).- 2.5.1.4 Einheitliche elektronische Zahlungsaustauschsätze (DTA, EDIFACT, SWIFT) und Kommunikationsstandards.- 2.5.1.5 Elektronischer Zahlungsverkehr (EZV).- 2.5.1.6 Elektronische Unterschrift (Digitale Signatur).- 2.5.2 Dienstleistungen für Firmen-/Privatkunden.- 2.5.2.1 Kartengesteuerte Zahlungssysteme.- 2.5.2.2 Selbstbedienungsterminals der Banken.- 2.5.2.3 Kassenterminals des Handels (POS).- 2.5.2.4 Geldkartenterminals.- 2.5.2.5 Telefon Banking.- 2.5.2.6 Onlinebanking via T-Online.- 2.5.2.7 Internetbanking.- 2.5.2.8 MultiCash/Elko (Elektronische Kontoführung).- 2.5.2.9 Cash-Management-Systeme (CMS).- 3. Geld- und Kapitalanlagemöglichkeiten.- 3.1 Anlage auf Konten — erste Schritte zum Vermögensaufbau.- 3.1.1 Sicht-, Termin- und Spareinlagen als klassische Anlagemedien.- 3.1.1.1 Sichteinlagen.- 3.1.1.2 Termineinlagen.- 3.1.1.3 Spareinlagen.- 3.1.2 Staatliche Förderung der Vermögensbildung.- 3.1.2.1 Das 5. Vermögensbildungsgesetz (5. VermBG).- 3.1.2.2 Das Wohnungsbau-Prämiengesetz.- 3.1.2.3 Vermögensbeteiligungen (19 a EStG).- 3.1.3 Allfinanzangebote der Banken — Partnerschaften mit Lebensversicherungen und Bausparkassen.- 3.1.3.1 Bausparen.- 3.1.3.2 Kapitallebensversicherungen.- 3.2 Effektengeschäft und Wertpapiertechnik.- 3.2.1 Effektenarten.- 3.2.1.1 Begriff Wertpapier.- 3.2.1.2 Schuldverschreibungen.- 3.2.1.3 Arten von Schuldverschreibungen.- 3.2.1.4 Aktien.- 3.2.1.5 Investmentanteile/-zertifikate.- 3.2.1.6 Mischformen von Wertpapieren.- 3.2.1.7 Optionsscheine (Warrants).- 3.2.1.8 Verbriefung von Effekten, Verschaffung der Rechte.- 3.2.2 Emissionsgeschäft.- 3.2.2.1 Geschichtliche Entwicklung und Wesen.- 3.2.2.2 Selbst- und Fremdemission als grundlegende Formen der Erstplatzierung.- 3.2.2.3 Unterschiedliche Formen von Emissionskonsortien zur Erstplatzierung von Fremdemissionen.- 3.2.2.4 Techniken der Platzierung der Effekten.- 3.2.2.5 Bedeutung des Emissionsgeschäfts für Aufwand und Ertrag der Banken.- 3.2.3 Die Effektenbörsen.- 3.2.3.1 Geschichtliche Entwicklung und rechtliche Grundlagen.- 3.2.3.2 Trägerschaft und Organisation der Börsen.- 3.2.3.3 Börsenzulassung von Wertpapieren — die drei Marktsegmente.- 3.2.3.4 Wertpapieraufsicht und Insiderregeln.- 3.2.3.5 Keine Vorteile für Insider.- 3.2.3.6 EUREX — erweiterte Aktionsmöglichkeiten für Banken und Anleger.- 3.2.4 Technik des Effektenhandels.- 3.2.4.1 Rechtliche Grundlagen.- 3.2.4.2 Banken als Kommissionär.- 3.2.4.3 Information und Beratung.- 3.2.4.4 Auftragserteilung.- 3.2.4.5 Der Weg des Auftrags zur Wertpapierbörse.- 3.2.4.6 Wie entsteht ein Kurs an der Börse?.- 3.2.4.7 Ausführungsbestätigung, Schlussnoten und Abrechnung.- 3.2.4.8 Lieferung und Zahlung — das Erfüllungsgeschäft.- 3.2.4.9 Wertpapierleihe.- 3.2.4.10 DAX und andere Börsen-Indizes.- 3.2.5 Depotgeschäft — Verwahrung und Verwaltung von Wertpapieren.- 3.2.5.1 Geschichtliche Entwicklung und Wesen.- 3.2.5.2 Rechtliche Grundlagen/Gesetzliche Bestimmungen.- 3.2.5.3 Wie lassen sich Wertpapiere bei der Bank verwahren?.- 3.2.5.4 Verpfändung von Wertpapieren bei der Drittverwahrung.- 3.2.5.5 Depot A, B, C oder D?.- 3.2.5.6 Verwaltung von Effekten — ein wichtiger Service der Banken.- 3.2.5.7 WP-Informationsdienst der Wertpapier-Mitteilungen als Grundlage der Verwaltungsarbeiten.- 3.2.5.8 Bedeutung des Depotgeschäfts für Aufwand und Ertrag der Banken.- 3.3 Grundlagen der Anlageberatung und Vermögensverwaltung.- 3.3.1 Rechtliche Grundlagen.- 3.3.1.1 Grundlegendes zur Beratungshaftung.- 3.3.1.2 Wichtiges zum Wertpapierhandelsgesetz.- 3.3.2 Risiko- und Ertragsrelationen verschiedener Anlagemedien.- 3.3.2.1 Kontengebundene Geldanlagen.- 3.3.2.2 Festverzinsliche Wertpapiere.- 3.3.2.3 Aktienanlage und Portefeuillebildung.- 3.3.2.4 Investmentzertifikate.- 3.3.2.5 Wertpapiermischformen.- 3.3.2.6 Finanzinnovationen.- 3.3.3 Einfluss steuerlicher Regelungen auf die Anlageentscheidung.- 3.3.3.1 Steuerliche Nachteile bei kontengebundenen Geldanlagen.- 3.3.3.2 Steuern bei festverzinslichen Anleihen und Disagioeffekte.- 3.3.3.3 Steuervorteile bei Aktien als Produktivkapital.- 3.3.3.4 Investmentzertifikate.- 3.3.3.5 Wertpapiermischformen.- 3.3.3.6 Finanzinnovationen.- 3.3.4 Analyse der Anlagebedürfnisse des Kunden.- 3.3.4.1 Betrachtung der persönliche Verhältnisse.- 3.3.4.2 Einfluss des Anlagehorizontes.- 3.3.4.3 Persönlichkeitsstruktur und Risikopräferenz des Anlegers.- 3.3.4.4 Die individuelle steuerliche Situation des Kunden.- 3.3.4.5 Vorteile einer Vermögensverwaltung.- 3.4 Eigengeschäfte der Banken an Geld- und Kapitalmarkt.- 3.4.1 Geld- und Kapitalmarkt — Begriffe und Abgrenzungen.- 3.4.2 Der Geldhandel der Banken am Interbankenmarkt und am Refinanzierungsmarkt.- 3.4.2.1 Interbankenmarkt.- 3.4.2.2 Refinanzierung bei der Bundesbank.- 3.4.3 Eigengeschäfte der Banken am Kapitalmarkt.- 3.4.3.1 Anlage in festverzinslichen Wertpapieren.- 3.4.3.2 Eigenhandel in Wertpapieren.- 3.4.3.3 Beteiligungen an anderen Unternehmen.- 4. Derivative Finanzdienstleistungen.- 4.1 Zinsswaps.- 4.1.1 Entstehung des Zinsswaps.- 4.1.2 Usancen des Swapmarktes.- 4.1.3 Zinsswaps zur Finanzierungssteuerung.- 4.2 Forward Rate Agreements.- 4.2.1 Ableitung des Terminzinssatzes (Forward).- 4.2.2 Usancen für Forward Rate Agreements.- 4.3 Börsengehandelte Derivative am Beispiel des Bundfutures.- 4.4 Optionen.- 4.4.1 Allgemeine Optionsbewertung.- 4.4.1.1 Inhaber eines Calls.- 4.4.1.2 Stillhalter eines Calls.- 4.4.1.3 Inhaber eines Puts.- 4.4.1.4 Stillhalter eines Puts.- 4.4.2 Aktienoptionen.- 4.4.3 Zinsoptionen.- 4.4.3.1 Cap.- 4.4.3.2 Floor.- 4.5 Risiken aus Derivativgeschäften.- 5. Klassisches Kreditgeschäft.- 5.1 Vom Antrag bis zur Zusage des Kredits.- 5.1.1 Finanzierungsanlässe bei privaten Haushalten, Unternehmen und öffentlichen Haushalten.- 5.1.2 Kreditfähigkeit und Kreditwürdigkeit.- 5.1.2.1 Prüfung der Kreditfähigkeit.- 5.1.2.2 Prüfung der Kreditwürdigkeit.- 5.1.3 Grundsätzliches zur Besicherung.- 5.1.4 Kreditzusage.- 5.2 Sicherheiten: Instrumente der Risikobegrenzung im Kreditgeschäft.- 5.2.1 Die Bürgschaft als dominierende Form der Personensicherheit.- 5.2.1.1 Zweck, Umfang und Form von Bürgschaften.- 5.2.1.2 Arten von Bürgschaften.- 5.2.2 Pfandrecht.- 5.2.2.1 Voraussetzungen des vertraglichen Pfandrechts.- 5.2.2.2 Verwertung eines Pfandes.- 5.2.2.3 Erlöschen des Pfandrechts.- 5.2.2.4 Bedeutung des Pfandrechts in der Bankpraxis.- 5.2.3 Sicherungsübereignung.- 5.2.3.1 Entstehung.- 5.2.3.2 Risiken beim Sicherungsübereignungsvertrag.- 5.2.3.3 Verpfändung oder Sicherungsübereignung?.- 5.2.4 Abtretung von Forderungen und Rechten (Zession).- 5.2.4.1 Formen der Abtretung von Forderungen.- 5.2.4.2 Zustandekommen des Zessionsvertrages.- 5.2.4.3 Mantelzession und Globalzession als Formen der Rahmenabtretung.- 5.2.5 Hypothek und Grundschuld.- 5.2.5.1 Grundbuch.- 5.2.5.2 Hypothek und Grundschuld: Merkmale, Formen und Unterschiede.- 5.2.6 Grenzen der Kreditbesicherung.- 5.2.6.1 Wirtschaftliche Bestimmungsgründe des Sicherheitenumfangs.- 5.2.6.2 Rechtliche Schranken der Besicherung.- 5.3 Kreditarten.- 5.3.1 Geldleihgeschäfte.- 5.3.1.1 Kontokorrentkredite.- 5.3.1.2 Konsumentenkredite auf Ratenbasis.- 5.3.1.3 Verbundene Geschäfte.- 5.3.1.4 Diskontkredite.- 5.3.1.5 Lombardkredite.- 5.3.1.6 Langfristiges Kreditgeschäft.- 5.3.2 Kreditleihgeschäfte.- 5.3.2.1 Akzeptkredite.- 5.3.2.2 Avalkredite.- 5.3.3 Besondere Finanzierungsformen.- 5.3.3.1 Leasing.- 5.3.3.2 Factoring.- 5.4 Notleidende Kredite.- 5.4.1 Ursachen für Kreditausfälle.- 5.4.2 Strategische Überlegungen.- 5.4.3 Maßnahmen bei notleidenden Krediten.- 5.4.3.1 Kündigung und Verwertung von Sicherheiten.- 5.4.3.2 Freiwillliger/außergerichtlicher Vergleich.- 5.4.3.3 Einleitung eines gerichtlichen Mahn-/Klageverfahrens.- 5.4.3.4 Zwangsvollstreckung.- 5.4.3.5 Einleitung eines gerichtlichen Insolvenzverfahrens.- 5.4.4 Rechtsschuldbefreiung von natürlichen Personen nach Verbraucherinsolvenz.- 6. Auslandsgeschäft.- 6.1 Rechtliche Grundlagen.- 6.1.1 Grundsätzliche nationale Bestimmungen und internationale Normen.- 6.1.2 Risiken im Außenhandel.- 6.1.3 Lieferungsbedingungen im Außenhandel.- 6.1.4 Zahlungsbedingungen im Außenhandel.- 6.1.5 Dokumente im Außenhandel.- 6.1.5.1 Handelsrechnung.- 6.1.5.2 Transportdokumente.- 6.1.5.3 Versicherungsdokumente.- 6.1.5.4 Andere Dokumente.- 6.2 Nichtdokumentärer Zahlungsverkehr.- 6.2.1 Zahlungen durch Überweisung.- 6.2.2 Zahlungen durch Scheck.- 6.2.3 Zahlungen im Reiseverkehr.- 6.3 Dokumentärer Zahlungsverkehr.- 6.3.1 Dokumentenakkreditiv.- 6.3.1.1 Wesen und rechtliche Grundlagen.- 6.3.1.2 Banktechnische Abwicklung eines Dokumentenakkreditives.- 6.3.1.3 Arten des Dokumentenakkreditives.- 6.3.1.4 Beispiel für die Abwicklung eines typischen, unbestätigten unwiderruflichen Dokumentenakkreditivs.- 6.3.1.5 Sonderformen des Akkreditivs.- 6.3.2 Dokumenteninkasso.- 6.3.2.1 Wesen und rechtliche Grundlagen.- 6.3.2.2 Ablauf eines Dokumenteninkassos (d/a).- 6.3.3 Wesentliche Unterschiede zwischen Dokumentenakkreditiv und Dokumenteninkasso.- 6.4 Außenhandelsfinanzierungen.- 6.4.1 Kurzfristiges Auslandskreditgeschäft.- 6.4.1.1 Kontokorrentkredite.- 6.4.1.2 Export- und Importvorschüsse.- 6.4.1.3 Wechselkredite.- 6.4.1.4 Rembourskredite.- 6.4.1.5 Eurokredite und Euro-Festsatzkredite.- 6.4.2 Mittel-bis langfristiges Auslandskreditgeschäft.- 6.4.2.1 Eurokredite.- 6.4.2.2 Exportversicherung des Bundes über die HERMES Kreditversicherungs AG.- 6.4.2.3 AKA-Finanzierungen.- 6.4.2.4 KfW-Kredite.- 6.4.2.5 Finanzierung durch internationale Organisatoren.- 6.4.3 Sonderformen.- 6.4.3.1 Forfaitierung.- 6.3.3.2 Gegengeschäfte.- 6.4.3.3 CTF (Commodity and Trade Financing).- 6.4.3.4 Projektfinanzierungen.- 6.4.4 Garantien im Außenhandel.- 6.5 Devisenhandel.- 6.5.1 Devisenkassageschäfte.- 6.5.2 Devisentermingeschäfte.- 6.5.3 Devisenoptionsgeschäfte.- III: Bankpolitik.- 1. Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen.- 1.1 Zur Notwendigkeit einer staatlichen Bankenaufsicht.- 1.2 Rechtsgrundlagen der Bankenaufsicht.- 1.3 Organisation der Bankenaufsicht.- 1.3.1 Bundesaufsichtsamt für das Kreditwesen.- 1.3.2 Zusammenarbeit mit der Deutschen Bundesbank.- 1.4 Aufgaben der Bankenaufsicht.- 1.4.1 Kreis der aufsichtsrechtlich erfassten Institute.- 1.4.1.1 Kreditinstitute.- 1.4.1.2 Finanzdienstleistungsunternehmen.- 1.4.1.3 Sonstige Unternehmen des finanziellen Sektors.- 1.4.2 Erlaubnis zum Betreiben von Bankgeschäften.- 1.4.2.1 Gesetzliche Mindestanforderungen.- 1.4.2.2 Europäischer Pass.- 1.4.3 Überwachung des laufenden Geschäftsbetriebes.- 1.4.3.1 Anzeigen.- 1.4.3.2 Jahresabschlüsse und Monatsausweise.- 1.4.3.3 Auskünfte und Prüfungsrechte des BAK.- 1.4.3.4 Maßnahmen in besonderen Fällen.- 1.5 Aufsichtsrechtliche Bedeutung der Eigenmittelausstattung.- 1.5.1 Definition der Eigenmittel.- 1.5.2 Haftendes Eigenkapital.- 1.5.2.1 Kernkapital.- 1.5.2.2 Ergänzungskapital.- 1.5.2.3 Berechnung des haftenden Eigenkapitals.- 1.5.3 Drittrangmittel.- 1.6 Grundsatz I.- 1.6.1 Zielsetzung und Konzeption.- 1.6.2 Unterscheidung zwischen Anlagebuch und Handelsbuch.- 1.6.3. Adressenausfallrisiken.- 1.6.3.1 Adressenausfallrisiken des Anlagebuches.- 1.6.3.2 Adressenausfallrisiken des Handelsbuches.- 1.6.4 Marktpreisrisiken.- 1.6.4.1 Fremdwährungs- und Goldpreisrisiken.- 1.6.4.2 Rohwarenrisiko.- 1.6.4.3 Zinsrisiken.- 1.6.4.4 Aktienkursrisiko.- 1.6.4.5 Optionsrisiken.- 1.6.4.6 Eigene Risikomodelle und Value-at-Risk-Ansätze.- 1.6.5 Berechnung der Grundsatz-I-Kennziffer.- 1.6.6 Kreditinstitutsgruppen und Finanz-Holding-Gruppen.- 1.6.6.1 Konsolidierungspflichtige Unternehmen.- 1.6.6.2 Konsolidierungsverfahren.- 1.7 Begrenzung von Großkrediten und Beteiligungen an Nichtbanken.- 1.7.1 Begrenzung von Großkrediten.- 1.7.1.1 Zielsetzung und Konzeption der Großkreditvorschriften.- 1.7.1.2 Großkredite von Kreditinstitutsgruppen und Finanzholding-Gruppen (§13 b KWG).- 1.7.2 Begrenzung von bedeutenden Nichtbankenbeteiligungen.- 1.8 Überwachung des Kreditgeschäfts.- 1.8.1 Vorschriften für einzelne Kreditarten: Großkredite, Millionenkredite und Organkredite.- 1.8.1.1 Großkredite.- 1.8.1.2 Millionenkredite.- 1.8.1.3 Organkredite.- 1.8.2 Kreditunterlagen.- 1.8.3 Begriff des Kredits und des Kreditnehmers.- 1.8.3.1 Begriff des Kredits.- 1.8.3.2 Begriff des Kreditnehmers.- 1.9 Erfassung des Liquiditätsrisikos.- 1.9.1 Liquidität als bankbetriebliches Ziel.- 1.9.1.1 Goldene Bankregel.- 1.9.1.2 Bodensatz-Theorie.- 1.9.1.3 Shiftability-Theorie.- 1.9.2 Liquiditätsvorschriften des Bundesaufsichtsamtes für das Kreditwesen.- 1.10 Einlagensicherung.- 1.10.1 Liquiditäts-Konsortialbank GmbH.- 1.10.2 Einlagensicherungsfonds des privaten Bankgewerbes.- 1.10.3 Sicherungsfonds der Sparkassen.- 1.10.4 Sicherungseinrichtung bei den Kreditgenossenschaften.- 2. Organisation und Informationsmanagement.- 2.1 Begriff und Aufgaben der Organisation.- 2.1.1 Aufbauorganisation.- 2.1.1.1 Verrichtungsprinzip.- 2.1.1.2 Regionalprinzip.- 2.1.1.3 Objektprinzip.- 2.1.2 Ablauforganisation.- 2.1.2.1 Sicherheit.- 2.1.2.2 Schnelligkeit.- 2.1.2.3 Wirtschaftlichkeit.- 2.2 Informationsmanagement.- 2.2.1 Informationsbedarf.- 2.2.2 Konzept eines Informationssystems.- 2.2.3 Computerunterstützte Informationssysteme.- 3. Rechnungswesen.- 3.1 Internes Rechnungswesen.- 3.1.1 Dualismus der Bankleistung.- 3.1.2 Kalkulation im Wertbereich.- 3.1.2.1 Schichtenbilanzmethode.- 3.1.2.2 Marktzinsmethode.- 3.1.2.3 Gegenüberstellung der Schichtenbilanz- und Marktzinsmethode.- 3.1.3 Kalkulation im Betriebsbereich.- 3.1.4 Integrierte Kostenrechnungssysteme.- 3.1.4.1 Produktkalkulation.- 3.1.4.2 Kundenkalkulation.- 3.1.4.3 Geschäftsstellenrechnung.- 3.2 Externes Rechnungswesen.- 3.2.1 Informationsfunktion des Jahresabschlusses.- 3.2.2 Bilanz.- 3.2.2.1 Einführung in den Aufbau der Bilanz.- 3.2.2.2 Bewertungsgrundsätze.- 3.2.2.3 Bewertungsgrundsätze für Wertpapiere.- 3.2.2.4 Bewertungsgrundsätze für Forderungen.- 3.2.2.5 Stille Reserven.- 3.2.3 Gewinn- und Verlustrechnung.- 3.2.4 Bilanzpolitik.- 4. Ertragsmanagement.- 4.1 Asset Liability Management.- 4.1.1 Bilanzmanagement.- 4.1.2 Eigenkapitalausstattung.- 4.1.3 Refinanzierung smöglichkeiten.- 4.1.4 Risikomanagement.- 4.1.4.1 Risikoidentifikation.- 4.1.4.2 Risikosteuerung.- 4.1.4.3 Risikokontrolle.- 4.2 Provisionsgeschäft.- 4.2.1 Off-balance-sheet-Business.- 4.2.2 Investment Banking.- 4.3 Kostenmanagement.- 4.3.1 Kosten-Nutzen-Optimierung.- 4.3.2 Rationalisierung.- 4.3.3 Gestaltung des Zweigstellennetzes.- 4.3.4 Personalkostenmanagement.- 4.3.5 Lean Banking.- Abkürzungsverzeichnis.- Stichwortverzeichnis.