Sdu Verzameling Belastingwetten 2017

Voorwoord.5
Algemene inhoudsopgave.7
Alfabetische inhoudsopgave.12
Lijst van afkortingen.17
1 Inkomstenbelasting.1
Wet inkomstenbelasting 2001.5
Overgangsrecht Wet inkomstenbelasting 2001. 175
Invoeringswet Wet inkomstenbelasting 2001.179
Uitvoeringsbesluit inkomstenbelasting 2001.210
Uitvoeringsregeling inkomstenbelasting 2001.235
Uitvoeringsregeling willekeurige afschrijving 2001.260
Inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting; geruisloze omzetting; standaardvoorwaarden en toelichting.265
2 Zorgverzekering.291
Zorgverzekeringswet.294
Regeling zorgverzekering.301
3 Toeslagen.307
Algemene wet inkomensafhankelijke regelingen.310
Overgangsrecht Algemene wet inkomensafhankelijke regelingen.331
Uitvoeringsbesluit Algemene wet inkomensafhankelijke regelingen.332
Uitvoeringsregeling Algemene wet inkomensafhankelijke regelingen.335
Besluit Bestuurlijke Boeten Belastingdienst/Toeslagen.342
Wet op de zorgtoeslag.345
Wet op de huurtoeslag.349
Besluit op de huurtoeslag.357
Wet op het kindgebonden budget.361
Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen.366
Besluit kinderopvangtoeslag.375
Regeling Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen.380
4 Loonheffingen.383
Wet op de loonbelasting 1964.386
Overgangsrecht Wet op de loonbelasting 1964=. 440
Uitvoeringsbesluit loonbelasting 1965=.442
Uitvoeringsregeling loonbelasting 2011.463
Wet vermindering afdracht loonbelasting en premie voor de volksverzekeringen. 489
Uitvoeringsregeling afdrachtvermindering.504
Wet tegemoetkomingen loondomein.508
Wet financiering sociale verzekeringen.515
Besluit Wfsv.553
Regeling Wfsv.571
5 Vennootschapsbelasting.591
Wet op de vennootschapsbelasting 1969.594
Overgangsrecht Wet op de vennootschapsbelasting 1969.677
Uitvoeringsbesluit vennootschapsbelasting 1971.680
Uitvoeringsbeschikking vennootschapsbelasting 1971.683
Besluit beleggingsinstellingen.686
Besluit winstbepaling en reserves verzekeraars 2001.690
Besluit fiscale eenheid 2003.696
Vennootschapsbelasting, omzetting rechtspersoon, artikel 28a.721
Vennootschapsbelasting, deelnemingsvrijstelling; standpunten over de toepassing van de artikelen 13 e.v. van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969.729
Besluit aftrekbeperking bovenmatige deelnemingsrente.750
Vennootschapsbelasting, bedrijfsfusie, toepassing artikel 14, tweede lid, van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969. 754
Vennootschapsbelasting, zuivere splitsing; toepassing artikel 14a, derde lid, van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969.785
Vennootschapsbelasting, juridische afsplitsing; toepassing artikel 14a, derde lid, van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969.818
Vennootschapsbelasting, juridische fusie; toepassing artikel 14b, derde lid, van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969.849
Geruisloze terugkeer (artikel 14c van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969), standaardvoorwaarden en toelichting hierop.878
Richtlijn 2011/96/EU betreffende de gemeenschappelijke fiscale regeling voor moedermaatschappijen en dochterondernemingen uit verschillende lidstaten (herschikking) .907
Richtlijn 2009/133/EG betreffende de gemeenschappelijke fiscale regeling voor fusies,
splitsingen, gedeeltelijke splitsingen, inbreng van activa en aandelenruil met
betrekking tot vennootschappen uit verschillende lidstaten en voor de verplaatsing
van de statutaire zetel van een SE of een SCE van een lidstaat naar een andere lidstaat. 915
Richtlijn 2003/49/EG betreffende een gemeenschappelijke belastingregeling inzake
uitkeringen van interest en royalty's tussen verbonden ondernemingen van verschillende
lidstaten.926
Richtlijn (EU) 2016/164 van 12 juli 2016 ter bestrijding van belastingontwijkingspraktijken
welke rechtstreeks van invloed zijn op de werking van de interne
markt.935
Wet bankenbelasting.951
Wet maatregelen woningmarkt 2014 II.957
Besluit vermindering verhuurderheffing 2014.964
Regeling vermindering verhuurderheffing 2014.967
6 Dividendbelasting/Kansspelbelasting.969
Wet op de dividendbelasting 1965.972
Uitvoeringsbeschikking dividendbelasting 1965.986
Wet op de kansspelbelasting.990
Uitvoeringsbeschikking kansspelbelasting.996
Wet op de kansspelen.999
7 Successiewet.1001
Successiewet 1956.1004
Overgangsrecht Successiewet 1956.1031
Uitvoeringsbesluit Successiewet 1956.1033
Uitvoeringsregeling Schenk- en erfbelasting.1043
Natuurschoonwet 1928.1049
Rangschikkingsbesluit Natuurschoonwet 1928.1057
8 Belastingen van rechtsverkeer.1063
Wet op belastingen van rechtsverkeer.1066
Overgangsrecht Wet op belastingen van rechtsverkeer.2280
Uitvoeringsbesluit belastingen van rechtsverkeer.1082
Registratiewet 1970.1093
Uitvoeringsregeling Registratiewet 1970.1098
9 Omzetbelasting.1103
Wet op de omzetbelasting 1968.1107
Overgangsrecht Wet op de omzetbelasting 1968.1166
Richtlijn 2006/112/EG betreffende het gemeenschappelijke stelsel van belasting over de toegevoegde waarde (PB L 347 van 11.12.2006, blz. 1).1172
Richtlijn 2008/9/EG tot vaststelling van nadere voorschriften voor de in Richtlijn
2006/112/EG vastgestelde teruggaaf van de belasting over de toegevoegde waarde
aan belastingplichtigen die niet in de lidstaat van teruggaaf maar in een andere lidstaat
gevestigd zijn, laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 2010/66/EU (PbEU 2010. L
275.1275
Uitvoeringsverordening (EU) Nr. 282/2011 houdende vaststelling van maatregelen ter uitvoering van Richtlijn 2006/112/EG betreffende het gemeenschappelijke stelsel van belasting over de toegevoegde waarde (herschikking).1284
Uitvoeringsbesluit omzetbelasting 1968.1314
Overgangsrecht Uitvoeringsbesluit omzetbelasting 1968.1333
Besluit uitsluiting aftrek omzetbelasting 1968.1334
Uitvoeringsbeschikking omzetbelasting 1968.1337
Overgangsrecht Uitvoeringsbeschikking omzetbelasting 1968.1360
Wet op het BTW-compensatiefonds.1361
Uitvoeringsbesluit BTW-compensatiefonds. 1365
Uitvoeringsregeling BTW-compensatiefonds.1366
10 Douane en accijnzen..1371
Algemene douanewet.1374
Overgangsrecht Algemene douanewet.2280
Wet op de accijns.1403
11 Autobelastingen.1417
Wet op de belasting van personenauto's en motorrijwielen 1992.1420
Uitvoeringsbesluit belasting van personenauto's en motorrijwielen 1992.1440
Uitvoeringsregeling belasting van personenauto's en motorrijwielen
1992.1448
Wet op de motorrijtuigenbelasting 1994.1457
Overgangsrecht Wet op de motorrijtuigenbelasting 1994. 1479
Uitvoeringsbesluit motorrijtuigenbelasting 1994.1481
Uitvoeringsregeling motorrijtuigenbelasting 1994.1492
Wet belasting zware motorrijtuigen.1497
Uitvoeringsbesluit belasting zware motorrijtuigen.1505
12 Milieuheffingen.1509
Wet milieubeheer. 1512
Wet belastingen op milieugrondslag.1520
Overgangsrecht Wet belastingen op milieugrondslag.1548
Uitvoeringsbesluit belastingen op milieugrondslag.1550
Uitvoeringsregeling belastingen op milieugrondslag.1562
Waterwet.1574
13 Diversen.1579
Grondwet.1582
Wet algemene bepalingen.1584
Wet op de rechterlijke organisatie.1587
Provinciewet.1592
Gemeentewet 1602
Besluit gemeentelijke parkeerbelastingen.1616
Waterschapswet.1622
Wet op de bedrijveninvesteringszones..1637
14 WOZ.1641
Wet waardering onroerende zaken. 1644
Uitvoeringsbesluit Wet waardering onroerende zaken.1657
Besluit gegevensverstrekking Wet waardering onroerende zaken.1658
Uitvoeringsregeling instructie waardebepaling Wet waardering onroerende zaken.1661
Uitvoeringsregeling uitgezonderde objecten Wet waardering onroerende
zaken.1664
15 Bestuursrecht.1665
Algemene wet bestuursrecht.1670
Overgangsrecht Algemene wet bestuursrecht.1797
Besluit proceskosten bestuursrecht.1798
Overgangsrecht Besluit proceskosten bestuursrecht.1803
Besluit elektronisch verkeer met de bestuursrechter.1804
Wet tarieven in strafzaken.1806
Besluit tarieven in strafzaken 2003.1813
Procesregeling belastingkamers gerechtshoven 2014.1819
Procesregeling bestuursrecht 2013. 1824
Algemene termijnenwet.1836
Wet openbaarheid van bestuur.1839
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme.1847
Uitvoeringsbesluit Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme .1871
Uitvoeringsregeling Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme 1882
Wet op de identificatieplicht.1886
16 AWR.1889
Algemene wet inzake rijksbelastingen.1892
Overgangsrecht Algemene wet inzake rijksbelastingen.1940
Uitvoeringsbesluit Algemene wet inzake rijksbelastingen 1964.1946
Uitvoeringsregeling Algemene wet inzake rijksbelastingen 1994.1949
Overgangsrecht Uitvoeringsregeling Algemene wet inzake rijksbelastingen
1994.2280
Besluit Fiscaal Bestuursrecht.1971
Besluit Beroep in Belastingzaken.1991
Besluit Bestuurlijke Boeten Belastingdienst. 2013
Uitvoeringsregeling Belastingdienst 2003.2035
Regeling elektronisch berichtenverkeer Belastingdienst.2043
17 Invordering.2045
Invorderingswet 1990.2048
Overgangsrecht Invorderingswet 1990.2092
Uitvoeringsbesluit Invorderingswet 1990.2095
Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990. 2099
Uitvoeringsregeling inleners-, keten- en opdrachtgeversaansprakelijkheid
2004.2123
Kostenwet invordering rijksbelastingen2128
Wet wederzijdse bijstand in de Europese Unie bij de invordering van belastingschulden en enkele andere schuldvorderingen 2012.2132
18 Internationaal.2145
Internationaal Verdrag inzake burgerrechten en politieke rechten, New York, 19
december 1966.2148
Verdrag tot bescherming van de rechten van de mens en de fundamentele vrijheden,
Rome, 4 november 1950.2153
Protocol bij het Verdrag tot bescherming van de rechten van de mens en de fundamentele
vrijheden.2155
Handvest van de grondrechten van de Europese Unie (zie Publicatieblad EG 2000/C
364/01) 2157
Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie2161
Besluit voorkoming dubbele belasting 2001. 2167
Uitvoeringsregeling fiscale eenheid en voorkoming dubbele belasting
2003.2189
Belastingregeling voor het land Nederland 2192
Articles of the OECD Model Convention with respect to taxes on income and on
capital.2204
Wet op de internationale bijstandsverlening bij de heffing van belastingen 2218
Overgangsrecht Wet op de internationale bijstandsverlening bij de heffing van
belastingen.2236
Richtlijn 2011/16/EU betreffende de administratieve samenwerking op het gebied
van de belastingen en tot intrekking van Richtlijn 77/799/EEG. 2240
Uitvoeringsbesluit internationale bijstandsverlening bij de heffing van belastingen 2276
Overgangsrecht Uitvoeringsbesluit internationale bijstandsverlening bij de heffing
van belastingen. 2280
Uitvoeringsregeling internationale bijstandsverlening bij de heffing van belastingen
2282
Uitvoeringsbesluit identificatie- en rapportagevoorschriften Common Reporting
Standard.2284
Alfabetisch trefwoordenregister. 2291
Alfabetische inhoudsopgave
A
Algemene douanewet / 75
Algemene termijnenwet / 1110
Algemene wet bestuursrecht / 103
Algemene wet inkomensafhankelijke regelingen / 9
Algemene wet inzake rijksbelastingen / 116
Anti-ontgaansrichtlijn / 46
B
Belastingregeling voor het land Nederland / 137
Besluit aftrekbeperking bovenmatige deelnemingsrente / 37
Besluit bedrijfsfusie / 38
Besluit beleggingsinstellingen / 32
Besluit Beroep in Belastingzaken / 120
Besluit Bestuurlijke Boeten Belastingdienst / 121
Besluit Bestuurlijke Boeten Belastingdienst / Toeslagen / 12
Besluit deelnemingsvrijstelling / 36
Besluit elektronisch verkeer met de bestuursrechter / 105
Besluit Fiscaal Bestuursrecht / 119
Besluit fiscale eenheid 2003 / 34
Besluit gegevensverstrekking Wet waardering onroerende zaken / 100
Besluit gemeentelijke parkeerbelastingen / 95
Besluit geruisloze terugkeer / 42
Besluit juridische afsplitsing / 40
Besluit juridische fusie / 41
Besluit kinderopvangtoeslag / 18
Besluit omzetting rechtspersoon / 35
Besluit op de huurtoeslag / 15
Besluit proceskosten bestuursrecht / 104
Besluit tarieven in strafzaken 2003 / 107
Besluit uitsluiting aftrek omzetbelasting 1968 / 70
Besluit vermindering verhuurderheffing 2014 / 48
Besluit voorkoming dubbele belasting 2001 / 135
Besluit Wfsv / 27
Besluit winstbepaling en reserves verzekeraars 2001 / 33
Besluit zuivere splitsing / 39
Btw-Richtlijn 2006/112/EG / 66
BUPO, Internationaal Verdrag inzake burgerrechten en politieke rechten / 130
E
EVRM, Verdrag tot bescherming van de rechten van de mens en de fundamentele
vrijheden / 131
F
Fusierichtlijn 2009/133/EG / 44
G
Gemeentewet / 94
12 Sdu
Geruisloze terugkeer (artikel 14c van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969),
standaardvoorwaarden en toelichting hierop / 42
Grondwet / 90
H
Handvest van de grondrechten van de Europese Unie / 133
I
Inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting; geruisloze omzetting;
standaardvoorwaarden en toelichting / 6
Internationaal Verdrag inzake burgerrechten en politieke rechten (BUPO) / 130
Invoeringswet Wet inkomstenbelasting 2001 / 2
Invorderingswet 1990 / 124
Interest en royalty's richtlijn 2003/49/EG / 45
K
Kostenwet invordering rijksbelastingen / 128
M
Moeder-dochterrichtlijn 2011/96/EU / 43
N
Natuurschoonwet 1928 / 59
O
OECD Model Convention, Articles with respect to taxes on income and on capital /
138
P
Procesregeling belastingkamers gerechtshoven 2014 / 108
Procesregeling bestuursrecht 2013 / 109
Protocol bij het Verdrag tot bescherming van de rechten van de mens en de
fundamentele vrijheden / 132
Provinciewet / 93
R
Rangschikkingsbesluit Natuurschoonwet 1928 / 60
Regeling elektronisch berichtenverkeer Belastingdienst / 123
Regeling vermindering verhuurderheffing 2014 / 50
Regeling Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen / 19
Regeling Wfsv / 28
Regeling zorgverzekering / 8
Registratiewet 1970 / 63
Richtlijn administratieve samenwerking 2011/16/EU / 140
Richtlijn Btw-teruggave 2008/9/EG / 67
Richtlijn interest en royalty's / 45
S
Successiewet 1956 / 56
U
Uitvoeringsbeschikking dividendbelasting 1965 / 52
Uitvoeringsbeschikking Kansspelbelasting / 54
Uitvoeringsbeschikking omzetbelasting 1968 / 71
Uitvoeringsbeschikking vennootschapsbelasting 1971 / 31
Uitvoeringsbesluit Algemene wet inkomensafhankelijke regelingen / 10
Uitvoeringsbesluit Algemene wet inzake rijksbelastingen 1964 / 117
Sdu 13
Alfabetische inhoudsopgave
Uitvoeringsbesluit belasting van personenauto's en motorrijwielen 1992 / 78
Uitvoeringsbesluit belasting zware motorrijtuigen / 84
Uitvoeringsbesluit belastingen op milieugrondslag / 87
Uitvoeringsbesluit belastingen van rechtsverkeer / 62
Uitvoeringsbesluit Btw-compensatiefonds / 73
Uitvoeringsbesluit identificatie- en rapportagevoorschriften Common Reporting
Standard / 143
Uitvoeringsbesluit inkomstenbelasting 2001 / 3
Uitvoeringsbesluit internationale bijstandsverlening bij de heffing van belastingen
/ 141
Uitvoeringsbesluit Invorderingswet 1990 / 125
Uitvoeringsbesluit loonbelasting 1965 / 22
Uitvoeringsbesluit motorrijtuigenbelasting 1994 / 81
Uitvoeringsbesluit omzetbelasting 1968 / 69
Uitvoeringsbesluit Successiewet 1956 / 57
Uitvoeringsbesluit vennootschapsbelasting 1971 / 30
Uitvoeringsbesluit Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme
/ 113
Uitvoeringsbesluit Wet waardering onroerende zaken / 99
Uitvoeringsregeling afdrachtvermindering / 24
Uitvoeringsregeling Algemene wet inkomensafhankelijke regelingen / 11
Uitvoeringsregeling Algemene wet inzake rijksbelastingen 1994 / 118
Uitvoeringsregeling belasting van personenauto's en motorrijwielen 1992 / 79
Uitvoeringsregeling Belastingdienst 2003 / 122
Uitvoeringsregeling belastingen op milieugrondslag / 88
Uitvoeringsregeling Btw-compensatiefonds / 74
Uitvoeringsregeling fiscale eenheid en voorkoming dubbele belasting 2003 / 136
Uitvoeringsregeling inkomstenbelasting 2001 / 4
Uitvoeringsregeling inleners-, keten- en opdrachtgeversaansprakelijkheid 2004 / 127
Uitvoeringsregeling instructie waardebepaling Wet waardering onroerende zaken /
101
Uitvoeringsregeling internationale bijstandsverlening bij de heffing van belastingen
/ 142
Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990 / 126
Uitvoeringsregeling loonbelasting 2011 / 22
Uitvoeringsregeling motorrijtuigenbelasting 1994 / 82
Uitvoeringsregeling Registratiewet 1970 / 64
Uitvoeringsregeling Schenk- en erfbelasting / 58
Uitvoeringsregeling uitgezonderde objecten Wet waardering onroerende zaken / 101
Uitvoeringsregeling Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme
/ 114
Uitvoeringsregeling willekeurige afschrijving 2001 / 5
Uitvoeringsverordening Btw-richtlijn 282/2011/EU / 68
V
Vennootschapsbelasting, bedrijfsfusie / 38
Vennootschapsbelasting, deelnemingsvrijstelling / 36
Vennootschapsbelasting, juridische afsplitsing / 40
Vennootschapsbelasting, juridische fusie / 41
Vennootschapsbelasting, omzetting rechtspersoon / 35
Vennootschapsbelasting, zuivere splitsing / 39
Verdrag tot bescherming van de rechten van de mens en de fundamentele vrijheden
/ 131
Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie / 134
W
Waterschapswet / 96
14 Sdu
Alfabetische inhoudsopgave
Waterwet / 89
Wet algemene bepalingen / 91
Wet bankenbelasting / 47
Wet belasting zware motorrijtuigen / 83
Wet belastingen op milieugrondslag / 86
Wet financiering sociale verzekeringen / 26
Wet inkomstenbelasting 2001 / 1
Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen / 17
Wet maatregelen woningmarkt 2014-II / 48
Wet milieubeheer / 85
Wet op belastingen van rechtsverkeer / 61
Wet op de accijns / 76
Wet op de bedrijveninvesteringszones / 97
Wet op de belasting van personenauto's en motorrijwielen 1992 / 77
Wet op de dividendbelasting 1965 / 51
Wet op de huurtoeslag / 14
Wet op de identificatieplicht / 115
Wet op de internationale bijstandsverlening bij de heffing van belastingen / 139
Wet op de kansspelbelasting / 53
Wet op de kansspelen / 55
Wet op de loonbelasting 1964 / 20
Wet op de motorrijtuigenbelasting 1994 / 80
Wet op de omzetbelasting 1968 / 65
Wet op de rechterlijke organisatie / 92
Wet op de vennootschapsbelasting 1969 / 29
Wet op de zorgtoeslag / 13
Wet op het Btw-compensatiefonds / 72
Wet op het kindgebonden budget / 16
Wet openbaarheid van bestuur / 111
Wet tarieven in strafzaken / 106
Wet tegemoetkomingen loondomein / 25
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme / 112
Wet vermindering afdracht loonbelasting en premie voor de volksverzekeringen /23
Wet waardering onroerende zaken / 98
Wet wederzijdse bijstand in de Europese Unie bij de invordering van belastingschulden
en enkele andere schuldvorderingen 2012 / 129
Z
Zorgverzekeringswet / 7