F.P.G. Pötgens,
Peter Spijker,
Mees Vergouwen
Boom Juridische Uitgevers
2e druk, 2020
9789462907430
Casuïstiek Internationaal belastingrecht
Specificaties
Paperback, 230 blz.
|
Nederlands
Boom Juridische Uitgevers |
2e druk, 2020
ISBN13: 9789462907430
Rubricering
Onderdeel van serie
Boom fiscale casuïstiek
Verwachte levertijd ongeveer 4 werkdagen
Samenvatting
De complexiteit van het internationale belastingrecht is door ontwikkelingen aanzienlijk toegenomen. Het naast elkaar toepassen van het Nederlandse belastingrecht en de door Nederland gesloten verdragen ter voorkoming van dubbele belastingheffing en unilaterale regelingen wordt door studenten daarom vaak ook als ingewikkeld ervaren.
In Casuïstiek internationaal belastingrecht wordt, door een systematische aanpak van diverse oefenopgaven, beoogd studenten te helpen bij het begrijpen en bestuderen van het Nederlandse internationale belastingrecht.
Specificaties
ISBN13:9789462907430
Taal:Nederlands
Bindwijze:paperback
Aantal pagina's:230
Uitgever:Boom Juridische Uitgevers
Druk:2
Verschijningsdatum:19-8-2020
Hoofdrubriek:Fiscaal recht
Serie:Boom fiscale casuïstiek
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave met nadere fiscale onderwerpindicatie
1 Inwonerschap
Opgave 1 Dual resident natuurlijk persoon; duurzame band van persoonlijke aard; middelpunt levensbelangen
Opgave 2 Dual resident natuurlijk pesoon; duurzame band van persoonlijke aard; middelpunt levensbelangen; tiebreaker
Opgave 3 Zwervend natuurlijk persoon; duurzame band van persoonlijke aard
Opgave 4 Dual resident lichaam; tiebreaker feitelijke leiding; mutual agreement procedure
Opgave 5 Vestigingsplaats lichaam; feitelijke leiding door een ander dan het bestuur
Opgave 6 Inwonerschap rechtspersoon; instructies hoofdkantoor en feitelijke leiding
Opgave 7 Inwonerschap VOF; onderworpenheid
2 Ondernemingswinst
Opgave 8 Vaste inrichting; specifieke inrichting; voorbereidende werkzaamheden
Opgave 9 Vaste inrichting; voorbereidende werkzaamheden; voorbeelden lid 2
Opgave 10 Objectvrijstelling; duurzaamheidseis
Opgave 11 Vaste inrichting; bouwwerkzaamheden
Opgave 12 Samenloop voorbereidende werkzaamheden en vaste inrichting
Opgave 13 Vaste vertegenwoordiger; impact OESO-Modelverdrag 2017
Opgave 14 Inkomsten uit onroerend goed; bilaterale werking
Opgave 15 Inkomsten uit luchtvaartonderneming
Opgave 16 Aandelenbeheer middels een vaste inrichting
Opgave 17 Interne rente hoofdhuis en vaste inrichting
Opgave 18 Interne royalty’s; wijziging OESO-Commentaar
Opgave 19 Overdracht vermogensbestanddelen hoofdhuis en vaste inrichting; afschrijving; verkoop
Opgave 20 Vaste inrichting; overdracht vermogensbestanddelen
Opgave 21 Vaste inrichting; winstberekening
Opgave 22 Commanditaire vennoot en vaste inrichting; drijven van een onderneming
Opgave 23 Commanditaire vennoot en vaste inrichting; drijven van een onderneming
3 Transfer pricing
Opgave 24 Transfer pricing; verbondenheid; onzakelijke voorwaarden
Opgave 25 Transfer pricing; verbondenheid; onzakelijke voorwaarden; interest
4 Dividenden
Opgave 26 Dividenden
Opgave 27 Inkoop aandelen; dual resident; Drielandenpunt-arrest
Opgave 28 Main purpose test; uiteindelijk gerechtigde; technisch aanmerkelijk belang; dual
resident
5 Interest en royalty’s
Opgave 29 Inkomstenbelasting als bronbelasting; ter beschikking stellen vermogensbestanddeel; indirect aanmerkelijk belang
Opgave 30 Onzakelijke rente; goede trouw
Opgave 31 Ter beschikking stellen vermogensbestanddeel; aanmerkelijk belang; MLI
6 Vervreemdingswinsten
Opgave 32 Verkoop onroerend goed; inkomstenbelasting; afbakening rendementsgrondslag
Opgave 33 Verkoop inventaris; vaste inrichting
Opgave 34 Aandelen in lichaam met onroerend goed
Opgave 35 Emigratie aanmerkelijk belang; verhouding met goede verdragstrouw
7 Arbeid
Opgave 36 Begrip bestuurdersbeloning; verhouding art. 15 en 16 OESO-Modelverdrag; toepassing art. 15 OESO-Modelverdrag algemeen
Opgave 37 Art. 15 OESO-Modelverdrag; inwonerschap werkgever; salaris ten laste van vaste inrichting
Opgave 38 Materieel werkgeverschap; toerekening salaris
Opgave 39 Ontslagvergoeding
Opgave 40 Bestuurdersbeloning
Opgave 41 Belastingplicht bestuurdersbeloning
Opgave 42 Bestuurdersbeloning; inwonerschap
Opgave 43 Gebruikelijk loon onder belastingverdragen; goede trouw
Opgave 44 Ontslagvergoeding; pensioen
8 Voorkoming
Opgave 45 Box 2 en 3; verrekening
Opgave 46 Objectvrijstelling; Japanse royalty-arrest; voortwenteling
Opgave 47 Doorschuifregeling; vrijstelling
Opgave 48 Vaste inrichting; inhaalregeling
Opgave 49 Verrekening; doorschuifregeling
Opgave 50 Vaste inrichting; stakingsverlies objectvrijstelling
Opgave 51 Vrijstelling; valutaresultaten; vaste inrichting
Opgave 52 Japanse royalty-arrest
Opgave 53 Vaste inrichting; objectvrijstelling; verrekening; doorschuifregeling; Japanse royalty-arrest
I OPGAVEN 25
1 Inwonerschap 27
2 Ondernemingswinst 33
3 Transfer pricing 55
4 Dividenden 57
5 Interest en royalty’s 61
6 Vervreemdingswinsten 65
7 Arbeid 71
8 Voorkoming 81
II UITWERKINGEN 93
1 Uitwerkingen Inwonerschap 95
2 Uitwerkingen Ondernemingswinst 105
3 Uitwerkingen Transfer pricing 169
4 Uitwerkingen Dividenden 175
5 Uitwerkingen Interest en royalty’s 193
6 Uitwerkingen Vervreemdingswinsten 203
7 Uitwerkingen Arbeid 213
8 Uitwerkingen Voorkoming 235
III BIJLAGEN 255
Bijlage I Verdragslanden waarvoor het MLI al in werking is getreden 257
Bijlage II Verdrag Nederland-Roemenië 259
Bijlage III Verdrag Nederland-Nigeria 265
1 Inwonerschap
Opgave 1 Dual resident natuurlijk persoon; duurzame band van persoonlijke aard; middelpunt levensbelangen
Opgave 2 Dual resident natuurlijk pesoon; duurzame band van persoonlijke aard; middelpunt levensbelangen; tiebreaker
Opgave 3 Zwervend natuurlijk persoon; duurzame band van persoonlijke aard
Opgave 4 Dual resident lichaam; tiebreaker feitelijke leiding; mutual agreement procedure
Opgave 5 Vestigingsplaats lichaam; feitelijke leiding door een ander dan het bestuur
Opgave 6 Inwonerschap rechtspersoon; instructies hoofdkantoor en feitelijke leiding
Opgave 7 Inwonerschap VOF; onderworpenheid
2 Ondernemingswinst
Opgave 8 Vaste inrichting; specifieke inrichting; voorbereidende werkzaamheden
Opgave 9 Vaste inrichting; voorbereidende werkzaamheden; voorbeelden lid 2
Opgave 10 Objectvrijstelling; duurzaamheidseis
Opgave 11 Vaste inrichting; bouwwerkzaamheden
Opgave 12 Samenloop voorbereidende werkzaamheden en vaste inrichting
Opgave 13 Vaste vertegenwoordiger; impact OESO-Modelverdrag 2017
Opgave 14 Inkomsten uit onroerend goed; bilaterale werking
Opgave 15 Inkomsten uit luchtvaartonderneming
Opgave 16 Aandelenbeheer middels een vaste inrichting
Opgave 17 Interne rente hoofdhuis en vaste inrichting
Opgave 18 Interne royalty’s; wijziging OESO-Commentaar
Opgave 19 Overdracht vermogensbestanddelen hoofdhuis en vaste inrichting; afschrijving; verkoop
Opgave 20 Vaste inrichting; overdracht vermogensbestanddelen
Opgave 21 Vaste inrichting; winstberekening
Opgave 22 Commanditaire vennoot en vaste inrichting; drijven van een onderneming
Opgave 23 Commanditaire vennoot en vaste inrichting; drijven van een onderneming
3 Transfer pricing
Opgave 24 Transfer pricing; verbondenheid; onzakelijke voorwaarden
Opgave 25 Transfer pricing; verbondenheid; onzakelijke voorwaarden; interest
4 Dividenden
Opgave 26 Dividenden
Opgave 27 Inkoop aandelen; dual resident; Drielandenpunt-arrest
Opgave 28 Main purpose test; uiteindelijk gerechtigde; technisch aanmerkelijk belang; dual
resident
5 Interest en royalty’s
Opgave 29 Inkomstenbelasting als bronbelasting; ter beschikking stellen vermogensbestanddeel; indirect aanmerkelijk belang
Opgave 30 Onzakelijke rente; goede trouw
Opgave 31 Ter beschikking stellen vermogensbestanddeel; aanmerkelijk belang; MLI
6 Vervreemdingswinsten
Opgave 32 Verkoop onroerend goed; inkomstenbelasting; afbakening rendementsgrondslag
Opgave 33 Verkoop inventaris; vaste inrichting
Opgave 34 Aandelen in lichaam met onroerend goed
Opgave 35 Emigratie aanmerkelijk belang; verhouding met goede verdragstrouw
7 Arbeid
Opgave 36 Begrip bestuurdersbeloning; verhouding art. 15 en 16 OESO-Modelverdrag; toepassing art. 15 OESO-Modelverdrag algemeen
Opgave 37 Art. 15 OESO-Modelverdrag; inwonerschap werkgever; salaris ten laste van vaste inrichting
Opgave 38 Materieel werkgeverschap; toerekening salaris
Opgave 39 Ontslagvergoeding
Opgave 40 Bestuurdersbeloning
Opgave 41 Belastingplicht bestuurdersbeloning
Opgave 42 Bestuurdersbeloning; inwonerschap
Opgave 43 Gebruikelijk loon onder belastingverdragen; goede trouw
Opgave 44 Ontslagvergoeding; pensioen
8 Voorkoming
Opgave 45 Box 2 en 3; verrekening
Opgave 46 Objectvrijstelling; Japanse royalty-arrest; voortwenteling
Opgave 47 Doorschuifregeling; vrijstelling
Opgave 48 Vaste inrichting; inhaalregeling
Opgave 49 Verrekening; doorschuifregeling
Opgave 50 Vaste inrichting; stakingsverlies objectvrijstelling
Opgave 51 Vrijstelling; valutaresultaten; vaste inrichting
Opgave 52 Japanse royalty-arrest
Opgave 53 Vaste inrichting; objectvrijstelling; verrekening; doorschuifregeling; Japanse royalty-arrest
I OPGAVEN 25
1 Inwonerschap 27
2 Ondernemingswinst 33
3 Transfer pricing 55
4 Dividenden 57
5 Interest en royalty’s 61
6 Vervreemdingswinsten 65
7 Arbeid 71
8 Voorkoming 81
II UITWERKINGEN 93
1 Uitwerkingen Inwonerschap 95
2 Uitwerkingen Ondernemingswinst 105
3 Uitwerkingen Transfer pricing 169
4 Uitwerkingen Dividenden 175
5 Uitwerkingen Interest en royalty’s 193
6 Uitwerkingen Vervreemdingswinsten 203
7 Uitwerkingen Arbeid 213
8 Uitwerkingen Voorkoming 235
III BIJLAGEN 255
Bijlage I Verdragslanden waarvoor het MLI al in werking is getreden 257
Bijlage II Verdrag Nederland-Roemenië 259
Bijlage III Verdrag Nederland-Nigeria 265
Mensen die dit boek kochten, kochten ook...
Net verschenen
Rubrieken
- Aanbestedingsrecht
- Aansprakelijkheids- en verzekeringsrecht
- Accountancy
- Algemeen juridisch
- Arbeidsrecht
- Bank- en effectenrecht
- Bestuursrecht
- Bouwrecht
- Burgerlijk recht en procesrecht
- Europees-internationaal recht
- Fiscaal recht
- Gezondheidsrecht
- Insolventierecht
- Intellectuele eigendom en ict-recht
- Management
- Mens en maatschappij
- Milieu- en omgevingsrecht
- Notarieel recht
- Ondernemingsrecht
- Pensioenrecht
- Personen- en familierecht
- Sociale zekerheidsrecht
- Staatsrecht
- Strafrecht en criminologie
- Vastgoed- en huurrecht
- Vreemdelingenrecht