Eenvoudig financieel rechercheonderzoek

Inhoud
Afkortingen 15
Inleiding 17

1 Veelvoorkomende gedragingen 19
1.1 Wanneer kan financieel rechercheren belangrijk zijn? 19
1.2 Veelvoorkomende artikelen 20
1.2.1 Fraude 20
1.2.2 Ontnemen 25
1.2.3 Witwassen 31
1.3 Samenvatting 40

2 Verloop van een (financieel) opsporingsonderzoek 41
2.1 Voorbereiding 41
2.2 Start 42
2.3 Uitvoering 43
2.4 Afsluiting 44
2.5 Samenvatting 45

3 De voorbereiding 47
3.1 Opbouw artikelen 47
3.1.1 Vier onderwerpen 47
3.1.2 Open bronnen 48
3.1.3 Afdeling Informatie 48
3.1.4 Bronvermelding 48
3.2 Inleiding 48
3.3 Inkomen 48
3.3.1 Kamer van Koophandel 49
3.3.2 (Politie)systemen 49
3.3.3 Social media 50
3.3.4 De wijkagent 50
3.3.5 Centraal Justitieel Incassobureau 51
3.4 Vermogen 51
3.4.1 Kadaster 52
3.4.2 Dienst Wegverkeer 52
3.4.3 (Politie)systemen 53
3.4.4 Social media 53
3.4.5 De wijkagent 53
3.4.6 Centraal Justitieel Incassobureau 53
3.4.7 Lease 53
3.5 Strafbare feit 54
3.5.1 Strafblad 54
3.5.2 (Politie)systeem 54
3.5.3 TCI-informatie 55
3.5.4 MMA-melding 55
3.5.5 Relaties met criminele antecedenten 55
3.5.6 Witwastypologieën 55
3.5.7 Voorbeeld van een artikel 27-verbaal 56
3.5.8 Resumé 56
3.6 Samenvatting 56

4 De start 57
4.1 Een vordering 57
4.1.1 Artikel 126nc (identificerende gegevens) 58
4.1.2 Artikel 126nd (historische gegevens) 58
4.1.3 Wettelijke eisen voor een vordering 58
4.1.4 Ontvangen gegevens 59
4.1.5 Proces-verbaal van bevindingen 60
4.2 Belastingdienst 60
4.2.1 Waarom zijn de gegevens belangrijk? 60
4.2.2 Hoe verkrijg je informatie van de Belastingdienst? 61
4.2.3 Wat zet je in de aanvraag? 61
4.2.4 Mailen Belastingdienst voor informatie 63
4.2.5 Analyseren gegevens 63
4.2.6 Proces-verbaal van bevindingen 65
4.3 Bank 65
4.3.1 Waarom zijn bankgegevens van belang? 65
4.3.2 Hoe verkrijg je informatie van de bank? 65
4.3.3 Wat zet je in de aanvraag? 66
4.3.4 Mailen bank voor informatie 67
4.3.5 Bankafschriften verwerken in Excel 67
4.3.6 Bankgegevens analyseren 67
4.3.7 Bevindingen proces-verbaal 68
4.4 Financial Intelligence Unit 69
4.4.1 Waarom zijn FIU-gegevens van belang? 70
4.4.2 Hoe verkrijg je informatie van de FIU? 70
4.4.3 Wat zet je in de aanvraag? 70
4.4.4 FIU-gegevens analyseren 71
4.4.5 Proces-verbaal van bevindingen 72
4.5 Bureau Kredietregistratie 72
4.5.1 Waarom zijn de gegevens van het BKR van belang? 73
4.5.2 Hoe verkrijg je informatie van het BKR? 73
4.5.3 Wat zet je in de aanvraag? 73
4.5.4 Wat onderzoek je in de gegevens van het BKR? 74
4.5.5 Bevindingen proces-verbaal 75
4.6 Samenvatting 75

5 De uitvoering 77
5.1 Organisatie actiedag 77
5.1.1 Volgorde 78
5.2 Voor de actie 78
5.2.1 Het draaiboek 80
5.2.2 Belangrijke aandachtspunten bij een doorzoeking voor een financieel onderzoek 80
5.3 De actie 81
5.3.1 Vrijheidsbenemende dwangmiddelen 81
5.3.2 Ophouden voor onderzoek 82
5.3.3 Inverzekeringstelling 82
5.3.4 Bewaring 82
5.3.5 Gevangenneming 82
5.3.6 Proces-verbaal van voorgeleiding en raadkamer 83
5.3.7 Beslag leggen 83
5.3.8 Feitelijk leggen van beslag 85
5.3.9 Aanhouding en verhoor 86
5.3.10 Getuigenverhoor 88
5.4 Administratieve afhandeling van de actie 89
5.4.1 Verslag binnentreden 89
5.4.2 Proces-verbaal van binnentreden 89
5.4.3 Proces-verbaal van doorzoeking 90
5.4.4 RC-lijst 90
5.5 Vervolgonderzoek naar aanleiding van de actie 90
5.5.1 Proces-verbaal van bevindingen facturen contante aankopen 90
5.5.2 Proces-verbaal van bevindingen Nibud-berekening 91
5.5.3 Vervolgonderzoek naar de in beslag genomen goederen 91
5.5.4 Vervolgonderzoek naar wat de verdachte heeft verklaard 92
5.6 Samenvatting 92

6 De afsluiting 93
6.1 Het dossier 93
6.1.1 Nummering 96
6.1.2 Origineel of kopie 96
6.2 Afsluiting 96
6.3 Samenvatting 96

Bijlagen 99
Bijlage 1 Proces-verbaal verdenking artikel 27 Sv 101
Bijlage 2 Proces-verbaal aanvraag artikel 126nd Sv - Belastingdienst 106
Bijlage 3 Proces-verbaal bevindingen analyse belastinggegevens 110
Bijlage 4 Proces-verbaal aanvraag artikel 126nd Sv - bank 112
Bijlage 5 Verwerken bankgegevens in Excel 116
Bijlage 6 Proces-verbaal bevindingen analyse bankgegevens 125
Bijlage 7 LOvJ2-verzoek aan de FIU 127
Bijlage 8 Proces-verbaal bevindingen analyse FIU-gegevens 130
Bijlage 9 Proces-verbaal aanvraag artikel 126nd Sv - BKR 132
Bijlage 10 Voorbeeld gegevens BKR 136
Bijlage 11 Proces-verbaal bevindingen analyse BKR-gegevens 137
Bijlage 12 Draaiboek, proces-verbaal en verslag doorzoeking 139
Bijlage 13 Proces-verbaal van voorgeleiding en van raadkamer 161
Bijlage 14 Proces-verbaal aanvraag conservatoir beslag 187
Bijlage 15 Proces-verbaal bevindingen facturen contante verkoop 190
Bijlage 16 Proces-verbaal bevindingen Nibud-berekeningen 192
Bijlage 17 Proces-verbaal zaaksdossier witwassen inclusief relaas en kasopstelling 197
Bijlage 18 Exceloverzicht printen 214

Literatuur 219
Register 221